Аутсорсинг учета и составления отчетности ПИФ

Рынок паевых инвестиционных фондов постепенно переходит к более рациональной и технологичной организации учетных процессов. То, что ранее воспринималось как обязательная практика, в том числе параллельное ведение учета управляющей компанией и специализированным депозитарием, сегодня уже не всегда является необходимым.

С 1 марта 2026 года для Управляющих компаний открыт новый формат работы: обязанности по ведению учета операций с имуществом ПИФ, учету имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, расчету СЧА и подготовке отдельных форм отчетности могут быть возложены на специализированный депозитарий фонда.

Таким образом, появляется возможность выстроить модель, при которой Управляющая компания концентрируется на инвестиционном процессе, работе с активами и развитии фонда, а учетная и отчетная инфраструктура передается специализированному депозитарию.

Что это означает на практике

• Управляющая компания больше не направляет в Банк России следующие отчеты, по ним отчитывается только Специализированный депозитарий самостоятельно:
  • Справка о СЧА, в том числе стоимости активов (имущества) ПИФ
  • Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ
  • Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим ПИФ
• Услуги оказываются в рамках договора со Специализированным депозитарием, вознаграждение не облагается НДС;
• Оплата услуг аутсорсинга возможна за счет имущества фонда;
• Административную ответственность за направленную отчетность несет Специализированный депозитарий.

Преимущества для Управляющих компаний

• Снижение расходов на бэк-офис;
• Использование готовой ИТ-инфраструктуры, отсутствие необходимости приобретать и поддерживать специализированное программное обеспечение;
• Снижение операционных рисков, связанных с ошибками в данных, сроках и формах отчетности.

Дополнительно Управляющая компания может получать от специализированного депозитария данные для налогового учета, аналитические выгрузки, перечни имущества, расшифровки расчетов и иную информацию, необходимую для контроля состояния фонда.

Мы гарантируем надежность и комфорт взаимодействия – в любой момент Вы сможете получать всю актуальную информацию и данные по фонду.

Как перейти на новый формат работы

• В правилах доверительного управления должно быть предусмотрено право управляющей компании возложить на специализированный депозитарий исполнение соответствующих обязанностей. При необходимости внести изменения в ПДУ.
• Заключить договор со специализированным депозитарием, определив состав передаваемых функций, порядок обмена документами, сроки и ответственность сторон.
• Уведомить Банк России о возложении обязанностей на специализированный депозитарий по форме отчета 0420528.
• И главное — выбрать партнера, которому действительно можно доверить учетную функцию: чтобы новый формат работы стал не дополнительной зоной контроля, а реальным инструментом повышения эффективности. Ждем Вас в СДК «Гарант»!

Контакты: